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2021-09-28
SaaS的收益模式就是用来定义和计算收益的方式,与普通交易的收益计算方式有所不同,SaaS的收益计算有一套特有的指标体系。这是一套对SaaS公司盈利能力进行统一衡量的一种方法。
(1)SaaS的收益指标
① 合同额
因为SaaS是订阅收入模式,即客户是按照一定周期付费的,所以统计合同额需要两个计算口径,一个是总合同额(TCV),一个是年合同额(ACV),因为首年的合同额可能包含咨询、实施、培训等一次性费用,所以首年的ACV通常比较高,但为了简化起见,可以认为ACV=TCV/合同服务周期。
签订合同工后,通常只有首年的ACV可以计入签约后收入,其他年份的服务尚未执行,所以其余收入算作递延收入。
② 经常性收入
经常性收入(RR)指能够持续产生的合同收入,对于SaaS收入来说主要是订阅的费用。对于可预测性较强,随订阅服务必定产生的可变费用和充值消耗,也可以纳入经常性收入。
③ 非经常性收入
非经常性收入(NRR)包括单次费用和多次可变费用,比如实施、培训等一次性费用,电商SaaS的交易抽成(可变),按用量计费的充值消耗等。
总合同金额(TCV)=经常性收入(ACV)*服务周期+非经常性收入(NRR)
④ 年经常性收入
年经常性收入(ARR),即年化的经常性收入。
⑤ 月经常性收入
月经常性收入(MRR),即月化的经常性收入。对于一些非整年订阅的SaaS业务,就需要用到MRR。
(2)SaaS的营收计算
使用以下公式可以计算年经常性收入:
ARR=上一年末ARR+新增ARR+增值ARR-流失ARR-减值ARR
其中每一项的具体含义如下:
新增ARR:新增客户带来的收入
增值ARR:应增加了客户数或使用量而带来的收入
流失ARR:应客户取消订阅导致流失的客户
减值ARR:客户没有取消订阅,但减少了客户数或使用量而导致收入减少
(3)SaaS的留存指标
SaaS用净收入留存(NDR)来衡量收入的留存,NDR的计算公司如下:
NDR=(期初收入+增加收入-减少收入-流失收入)/期初收入
(注:该公式中不包含新增客户)
由于签约客户贡献收入产生了变化,NDR也随之变化,但NDR的上线并不是100%。事实上,很多SaaS公司的NDR都在100%以上。
(4)客户终身价值
客户终身价值(LTV)是指从客户那里获得的全部收入总额。LTV由经常性收入、非经常性收入、客户留存、各项收入的毛利水平和客户生命周期等要素决定。
LTV真正聚焦的是利润,而不是收入。LTV的大小并不能说明业务是否盈利,实际上,一个SaaS客户是否盈利,是有LTV、客户获取成本(CAC)和单位经济等共同因素决定的。
首先LTV必须远高于CAC,SaaS企业才可能盈利(通常LTV/CAC>3)。
(5)SaaS业务收益模式特点
SaaS业务收益模式的特点在于收入的可预测性,既体现在经常性收入RR上,这也是SaaS模式广被看好的原因。
(1)成本结构
要计算盈利就要明确SaaS的成本结构,它反映了SaaS所需关键资源的成本。对于SaaS业务而言,关键资源的成本包括:营销和销售成本、客户服务成本、研发成本、行政管理成本。
对于SaaS业务来说,需要重点关注两个重要的成本指标:客户获取成本和服务成本。
(2)客户获取成本(CAC)
CAC用来衡量营销和销售成本的质量,是每获取一个新客户,需要付出的一次性成本。CAC的计算方法如下:
CAC=(营销和销售费用)/新增客户数
计算费用和新增客户数的时间段需要对齐。
营销和销售费用包括:市场部、销售部人员和渠道管理人员的所有薪酬成本;所有与获取客户直接相关的费用,如用于营销和销售的crm工具建设、办会和参会费用等为了拉新而产生的费用。
(3)服务成本(CTS)
CTS用来衡量服务成本的质量,是指服务于客户所付出的所有成本。一般业务的服务成本不单独统计,但是SaaS模式是高度依赖服务的,且SaaS对客户服务的投资都比较大,所以需要单独的成本KPI,CTS的计算方法为:
CTS=各种服务成本/客户数